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税控设备全额抵扣申报表怎么填啊(税控设备全额抵扣申报表怎么填)

2024-05-21 19:56:42 来源: 用户: 

大家好,我是小东,我来为大家解答以上问题。税控设备全额抵扣申报表怎么填啊,税控设备全额抵扣申报表怎么填很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、   应按财税[2012]15号第五条的规定填报:   增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。

2、当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

3、   小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。

4、当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

本文到此讲解完毕了,希望对大家有帮助。

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